СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПОД/ФТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Авторы

  • К.В. Сафронова Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации; ООО «Стерео Пипл»

DOI:

https://doi.org/10.25806/uu112022304-310

Ключевые слова:

финансовый мониторинг, коммерческий банк, система внутреннего контроля, противодействие отмыванию денежных средств, риск-ориентированный подход

Аннотация

В статье рассматривается риск-ориентированный подход как инструмент противодействия отмыванию денежных средств и процесс управления рисками ОД/ФТ в коммерческом банке на основе модели COSO. Автор проводит анализ статистических данных об объеме сомнительных операций в банковском секторе за последние 5 лет и приводит основные факторы, которые могут сигнализировать о высоком риске вовлечения коммерческого банка в процессы легализации доходов. Особое внимание уделяется оценке риска вовлечения АО «Тинькофф Банк» в процессы легализации преступных доходов: проведен анализ политики ПОД/ФТ, разработанной в банке, выявлены индикаторы вовлечения в отмывание денежных средств и предложены основные пути модернизации системы мониторинга рисков. Делается вывод о том, что эффективная система управления рискамии минимизирует риск вовлечения коммерческого банка в процессы отмывания денег, снижает кредитные и репутационные риски, а следовательно, и финансовые потери.

Список литературы

Информационное письмо Банка России от 13.04.2021 № ИН-01-12/23 «О критериях определения признаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и наличных операций» // Вестник Банка России. 2021. № 23.

Аналитика. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2021/ (дата обращения 16.10.2022).

Отчет о взаимной оценке. ФАТФ. [Электронный ресурс]. URL: https://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2020/ово%20рф%20rus.pdf?ysclid=l23gvosxxt (дата обращения 16.10.2022).

FATF. Guidance for a risk-based approach. The banking sector. [Электронный ресурс]. URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/risk-based-approach-banking-sector.pdf (дата обращения 16.10.2022).

Информация Банка России от 24 декабря 2021 г. «Саморегистрация в ЕБС: новые возможности». [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/403293407/? (дата обращения 16.10.2022).

Постановление от 31 августа 2017 г. по делу № А40-42180/2017. [Электронный ресурс]. URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/6nV2nx7KMUo4/? (дата обращения 16.10.2022).

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 ноября 2018 г. по делу № А40-241820/18-25-1569. [Электронный ресурс]. URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/CjB4CKK3HMdU/?ysclid=l9vfz3c2lb934192176 (дата обращения 16.10.2022).

Загрузки

Опубликован

28.11.2022

Выпуск

Раздел

Региональная и отраслевая экономика