ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ БАНКА РОССИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ
Ключевые слова:
финансовые организации, национальная система ПОД/ФТ, риск, ФАТФ, мониторинг.Аннотация
В данном исследовании рассмотрено взаимодействие Центрального банка и налоговых органов в сфере ПОД/ФТ, определена его роль и место в национальной системе противодействия легализации преступных доходов. Для этого проанализирована проблема отмывания незаконных доходов и финансирования терроризма, исследована сущность и механизмы данных процессов. Изучена международная кооперация в исследуемой сфере, обозначены задачи и механизмы ФАТФ. Проведён анализ национальной системы ПОД/ФТ, изучена её нормативно-правовая база, определены субъекты и текущее состояние. Исследованы функции и полномочия Центрального банка и Федеральной налоговой службы в сфере ПОД/ФТ, изучен механизм их информационного взаимодействия.
Список литературы
Братко А.Г., Короткий Ю.Ф. Финансовый мониторинг: учебное пособие. Юстицинформ, 2018. 696 с.
Годовой отчёт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/about_br/publ/god/ (дата обращения 20.05.2024).
Инструкция Банка России «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации». [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_160310/?ysclid=lx8jtaipdx851575234 (дата обращения 20.05.2024).
Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. [Электронный ресурс]. URL: http://www.kremlin.ru/supplement/5310 (дата обращения 20.05.2024).
Мендрук К.С. Роль банковского сектора в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём // Форум молодёжной науки. 2021. № 4. С. 136-147.
Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/ (дата обращения 20.05.2024).
Официальный сайт Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). [Электронный ресурс]. URL: https://www.fatf-gafi.org (дата обращения 20.05.2024).
Официальный сайт Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. [Электронный ресурс]. URL: https://eurasiangroup.org/ru/rossiyskaya-federaciya (дата обращения 20.05.2024).
Официальный сайт Федеральной налоговой службы. [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/adjustable/kont_criminal/ (дата обращения 20.05.2024).
Постановление Правительства Российской Федерации № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу».
Соглашение Центрального банка и Федеральной налоговой службы № 01-15/3182 «Об информационном взаимодействии между Центральным банком и Федеральной налоговой службой».
Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
